Налоги в Финляндии в 2020 году: НДС, подоходный налог, НДФЛ

Налоги в Финляндии в 2020 году: НДС, подоходный налог, НДФЛ.

Налоги в Финляндии

Налоговые ставки в Финляндии считаются одними из самых высоких в мире, но компенсируются высоким уровнем жизни в стране. Налогообложение в Финляндии очень структурировано, но не так, как в других странах. В следующей статье мы обсудим, кто платит налоги государству и какие виды налогов применяются в Финляндии как для компаний, так и для физических лиц.

Налоговая система Финляндии

Все жители Финляндии обязаны платить налоги в казну, независимо от того, имеют они финское гражданство или нет. В целом налоги, уплачиваемые резидентами, составляют большую часть казны.

Налоговая система Финляндии значительно отличается от налоговых систем других стран. Вот несколько примеров из финской налоговой системы:

    Каждый, кто приезжает в Финляндию, чтобы работать в финской компании, платит налоги, но если человек работает в компании, находящейся за пределами страны, они не обязаны платить налоги. Например, если человек живет в Финляндии и работает в российском агентстве, ему не нужно будет ничего платить, но если он проконсультируется с финскими организациями, находясь в России, ему придется платить налог. Нет налога на прибыль, переводимую из финского филиала в зарубежный головной офис; большое количество товаров облагается акцизом (не только алкоголь, но и соки); Существуют также довольно необычные виды сборов, такие как налог на спасение моряков, налог на собак, почетный налог; если налоги уплачиваются заранее, налогоплательщик имеет право на ряд льгот; сумму переплаты необходимо вернуть в конце года: Помимо материальных штрафов за налоговые правонарушения, существуют еще и уголовные санкции; нет минимального налога и нет налога на крупную прибыль; нет налога на леса и другие пахотные земли, поскольку они не считаются недвижимостью.

Финляндия имеет соглашения об избежании двойного налогообложения с 75 странами. Также разрешены налоговые вычеты из прямых налогов.

Какие налоги платят в Финляндии

Финские налоги делятся на две большие категории: прямые и косвенные. К прямым налогам относятся такие виды налогов, как корпоративный налог, подоходный налог, налог на недвижимость, подоходный налог. К косвенным налогам относятся, в первую очередь, налог на добавленную стоимость (сокращенно НДС), социальные налоги, акцизы, таможенные пошлины.

Налог на землю

Размер земельного налога зависит от того, есть ли на участке постройка. При отсутствии на участке построек и фундаментов для строительства ставка налога составит от 1 до 3% от кадастровой стоимости. В случае возведения конструкции, плата за строительство будет добавлена ​​к вышеуказанному проценту.

Налог на прибыль

Сфера корпоративного налогообложения в основном охватывает такие организационно-правовые формы, как общества с ограниченной ответственностью и кооперативы.

Юридические лица облагаются корпоративным подоходным налогом и налогом на прирост капитала.

Подоходный налог играет важную роль. Его ставка составляет 20% от суммы полученной прибыли. Предусмотрено, что источником прибыли может быть коммерческий, сельскохозяйственный и пассивный доход. Налог на прибыль в этом случае будет рассчитываться на сумму вашего совокупного дохода из каждого из вышеупомянутых источников.

Налог на прирост капитала для компаний с ограниченной ответственностью и кооперативов включает корпоративный подоходный налог по ставке 20%.

Доходы лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность, не являющихся юридическими лицами, облагаются налогом совместно, без соответствующего разделения на источники дохода. Базовая ставка в этом случае составит 30%. Эту сумму платят частные предприниматели, самозанятые лица, а также организации, действующие в форме товариществ.

Согласно финскому законодательству, в стране действует прогрессивная шкала налогов, т. е. ставка может меняться в зависимости от полученной суммы. Например, если доход вышеупомянутых лиц превышает 30 000 евро, они должны будут платить налог по ставке 34%.

Транспортный налог

В Финляндии налог на автомобиль необходимо уплатить только один раз, это касается как новых автомобилей, произведенных в Финляндии, так и бывших в употреблении автомобилей, ввезенных из-за границы. Сбор необходимо оплатить при регистрации транспортного средства.

Для новых автомобилей ставка составляет 4% от их рыночной стоимости плюс дополнительно 300 евро.

В случае подержанного автомобиля владелец автомобиля может выбрать один из двух возможных вариантов оплаты: 5% от стоимости плюс 750 евро или 1500 евро в качестве единовременного платежа.

Читайте также:  Найдено 1000 туров в Турцию на июнь 2021 года на 10 дней all inclusive из Москвы от всех туроператоров ✔ Купить по цене от 50 040 руб / чел

Налоги в Финляндии для физических лиц

Подоходный налог — ставка НДФЛ в Финляндии

Подоходный налог в Финляндии платят все работники, то есть те, кто имеет оплачиваемую работу. Это установленный законом вычет. Подоходный налог включает два других налога: церковный налог и налог на медицинское страхование.

Ставка налога варьируется от человека к человеку и зависит от таких факторов, как размер жилой площади (будь то дом или квартира), состоит ли налогоплательщик в браке и есть ли у него дети.

Граждане Финляндии платят как национальные, так и местные налоги. Нет никаких льгот для налогоплательщиков с низкими доходами.

Средняя ставка подоходного налога в Финляндии составляет 36%.

Налог на заработную плату, который вы должны заплатить, зависит от того, сколько вы платите. Если вы зарабатываете менее 16 000 евро в год, вам не придется платить налог. Для размера зарплаты от 16 до 24 тысяч евро в год применяется шестипроцентная ставка, а владельцы зарплаты от 24 до 39 тысяч евро должны платить в казну 17% и так далее. Максимальный процент налога как для граждан, так и для иностранцев составляет 31%. Столь значительную сумму придется выплатить тем, кто получает от ста тысяч евро в год.

Подоходный налог также взимается с пособий по безработице, родительских пособий, пенсий и стипендий.

Иностранцы, находящиеся в Финляндии более шести месяцев, облагаются налогом так же, как и финские граждане. Для уплаты налогов необходимо обратиться в ЗАГС по месту жительства и получить налоговую карту и личный идентификационный код. Размер налога фиксированный и составляет 35% от дохода. Это касается пенсий, сборов и прочего дохода. Налог на заработную плату будет взиматься в соответствии с принципом, описанным выше.

Другие страховые взносы

Работодатели и самозанятые также вносят взносы в несколько социальных фондов.

Финские социальные фонды включают социальное обеспечение, службы занятости, медицинское и пенсионное страхование. Взносы рассчитываются по следующим процентам

социальное обеспечение – 2%. Услуги по трудоустройству и безработице – 0,6%. Пенсионный фонд – 5,15%.

Процедура уплаты налогов: сроки и штрафы за несвоевременную оплату

Налоги в Финляндии оплачиваются заранее. Налог рассчитывается налогоплательщиком приблизительно и уплачивается в течение налогового периода. Налоговый период заканчивается 31 декабря, и сумма должна быть оплачена до 31 декабря. Если сумма была перечислена с переплатой, учитывается только необходимая сумма налога, а оставшаяся сумма возвращается плательщику. Однако, если сумма недоплачена, налогоплательщик получит соответствующее уведомление о платеже. Налогоплательщики, которые платят авансом, могут рассчитывать на определенные льготы.

В случае несвоевременной уплаты налогов по уважительной причине налоговые органы данной страны могут вступить в должность плательщика. Однако вы избегаете предупреждения только в первый раз. Если налогоплательщик проигнорирует это увещевание, он будет подвергнут более суровому наказанию. Во-первых, будет повышена процентная ставка – при условии, что это зависит как от суммы задолженности, так и от серьезности самого нарушения. Следующим шагом будет судебное преследование и тюремное заключение на срок от 4 месяцев до 4 лет.

За неуплату налогов несут ответственность лица, управляющие организацией: собственник, управляющий директор и лица, ответственные за финансовые функции компании. Организации, не платящие налоги, попадают в черный список финских банков и других компаний, а затем просто отказываются вести с ними дела. В таком случае неуплата ведет к признанию организации банкротом специальной социальной комиссией. Если комиссия определяет, что неуплата является преднамеренной, руководство организации теряет свои активы, и юридическому лицу навсегда запрещается вести бизнес. Более подробную информацию о налогах в Финляндии можно найти на веб-сайте налоговой администрации Финляндии.

НДС в Финляндии: сколько процентов, возврат

Налог на добавленную стоимость уплачивается в Финляндии ежемесячно. Это касается трех разных ставок. Базовая ставка высока; составляет 24%.

Помимо базовой ставки, есть еще:

    Ставка 14% – на питание и кейтеринговые услуги. Ставка 10% – транспорт, медицина, информация

Получить возврат налога за покупки довольно просто. Для этого воспользуйтесь системой Tax Free, которая известна многим туристам. Эта система используется практически во всех магазинах страны, и условием получения возврата является покупка на сумму не менее 40 евро. Продукты и товары народного потребления в этом случае рассматриваются отдельно, то есть нужно покупать на 40 евро или продукты питания, или предметы домашнего обихода. Книги и табачные изделия не подлежат возмещению.

Читайте также:  Рейтинг самых опасных и безопасных стран мира 2020 - Тюлагин

Продукты нельзя распаковать, пока деньги не поступят на счет покупателя. Лучше всего сделать это, когда вы вернетесь домой, в течение трех месяцев после покупки. Узнайте больше о процедуре возврата налога Tax Free в Финляндии здесь.

Налоги в Финляндии для физ. и юр. лиц – разбор ндс, подоходный налог, транспортный, недвижимость и другие

Финляндия известна как край тысячи озер. Однако, зная, сколько в стране Деда Мороза поступает в казну, можно предположить, что все они наполнены слезами налогоплательщиков. Особенно в 1990–1997 годах, когда Финляндия платила самые высокие налоги в мире, казна пополнялась очень хорошо. Однако если вспомнить качество образования, медицину и уровень жизни в целом, становится ясно, что многочисленные озера Суоми возникли естественным образом. Но давайте подробнее рассмотрим налоговую систему этой скандинавской страны.

    1. Подоходный налог в Финляндии. 2. Подоходный налог для иностранцев. 3. налог на заработную плату 4. Налог на недвижимость. 5. Финский НДС 6. Возврат налогов из Финляндии. 7. Транспортный налог в Финляндии. 8. Условия оплаты: утром деньги, вечером стулья. 9. Неуплата налогов: почему? Что если да? 10. Подведение итогов

Подоходный налог в Финляндии

Действительно, госпошлины в данном случае не очень радуют глаз ни физических, ни юридических лиц. Например, подоходный налог в Финляндии составляет в среднем 36%, а в России – 13%. На размер окончательной ставки для физических лиц влияет: площадь квартиры или дома, семейное положение и наличие детей. Граждане этой северной страны платят как городские, так и государственные налоги. Это относится как к доходам, полученным внутри Суоми, так и за ее пределами. Сюда также входят платежи по обязательному медицинскому страхованию и церковный налог.

Налоговых льгот в этой стране практически нет, а если и есть – то минимальные. От уплаты в казну никто не освобожден, кроме бедняков, даже местный Дед Мороз не поможет.

Подоходный налог для иностранцев

То же самое касается жителей других стран, которые остаются в Финляндии более 6 месяцев. То же самое касается жителей других стран, находящихся в Финляндии в течение 6 месяцев; они должны пойти в местный ЗАГС, где они временно проживают, получить личный код и подать заявление на получение налоговой карты в налоговой инспекции. Ставка подоходного налога для иностранцев в Финляндии составляет 35%. Это касается заработной платы, пенсий и сборов.

Что касается нерезидентов, их налоговые обязательства распространяются только на доход, полученный в Финляндии. Итак, если вы живете в Суоми, но выполняли работу в компании, зарегистрированной в России, ваш доход не будет облагаться налогом. Налог на источники дохода в Финляндии для нерезидентов составляет 28%.

Налог на зарплату

Процент налога на заработную плату напрямую зависит от его размера. Итак, если вы получите меньше 16000 евро в год – вы не платите. Однако, если ваша зарплата составляет от 16 000 до 24 000 евро, вы должны перечислить в Государственную казну 6% от этой суммы. И так в порядке возрастания: вознаграждение от 24 до 39 600 евро облагается налогом по ставке 17%; от 39600 до 71 300 евро – 21,4% от заработной платы. Человек, который зарабатывает 100000 евро в год, заплатит в госказну 31 процент. Это максимальный процент налога на заработную плату как для граждан, так и для нерезидентов.

Налог на недвижимость

Хорошая новость для россиян – в Финляндии нет ограничений на покупку недвижимости иностранцами. Такой покупатель, покупая недвижимость как частное лицо, например, в туристических целях, должен посетить Государственную административную палату для получения разрешения, на которое он даст 20 евро. Процесс носит формальный характер и не вызовет никаких затруднений.

Согласно финскому законодательству леса и сельскохозяйственные земли не считаются недвижимостью.

За полгода до регистрации покупатель квартиры или дома должен уплатить налог в размере 2% или 4% соответственно. Если за это время деньги не поступят в госказну, она может увеличиться в несколько раз.

Читайте также:  Гражданство 2021 г

Есть возможность не платить налог на имущество. Эта прекрасная возможность предоставляется покупателям-резидентам Финляндии в возрасте от 18 до 40 лет, для которых это первая покупка дома. Россиянам, даже молодым людям, эта плюшка финское налогообложение не предлагает.

Ежегодно собственник квартиры должен платить комиссию от 0,5% до 1,0% от ее стоимости. Прибыль от сдачи в аренду недвижимости облагается налогом по ставке 30-32%.

НДС в Финляндии

Налог на добавленную стоимость (НДС) в Финляндии уплачивается ежемесячно, и его базовая ставка довольно высока (24%). Ставки НДС бывают трех видов:

    24% – базовый; 14% на питание и услуги общественного питания; 10% – на транспорт, лекарства, СМИ и др.

Возврат налогов в Финляндии

Многие российские туристы слышали о возможности возврата НДС на товары, которые они вывозят из Финляндии. В среднем вы можете сэкономить около 10% от покупной цены. Эту манипуляцию можно проделать в финских магазинах, поддерживающих систему Tax Free, а это почти все магазины Суоми.

Суть в том, что вы покупаете товары в одной торговой точке минимум за 40 евро, но продукты питания и товары народного потребления считаются отдельно. Это означает, что за 40 евро нужно покупать либо финские деликатесы, либо предметы домашнего обихода. Книги и табачные изделия не подлежат возврату налога. Став счастливым обладателем финских товаров, не спешите их распаковывать – это одно из условий Tax Free. Лучше всего сделать это дома в течение 90 дней с момента покупки.

Транспортный налог в Финляндии

В Суоми акциз на легковые автомобили уплачивается единовременно за новые автомобили, построенные или ввезенные в Финляндию, или за подержанные автомобили, ввезенные в Финляндию из-за границы. При регистрации автомобиля в Финляндии необходимо уплатить акциз.

Особенности сроков уплаты: утром деньги, вечером стулья

Налоги суоми уплачиваются заранее, т. Е. Оценивается, какой доход будет доступен в следующем году, и вы платите определенную сумму до 31 декабря. Предприниматель должен планировать размер будущего дохода. В общем, если вы переплатили, можете не беспокоиться – после подачи декларации в декабре деньги вам вернут. Или попросят оплатить недостающую сумму.

Кстати, если вы уплатите сборы по всем доходам вперед за весь год, вы можете рассчитывать на некоторые налоговые льготы, и, как уже говорилось выше, налоговых льгот для налогоплательщиков в Финляндии крайне мало.

Неуплата налогов: а что? А вдруг?

Финские финансовые власти довольно сочувственно относятся к тем, кто в прошлом по законным причинам не платил в казну проценты. Однако, если вы продолжите делать вид, что не знаете о существовании фискальной системы после предупреждения, вам будет сделан выговор. Напоминание об этом будет означать повышение налогового процента. Его размер зависит от суммы неуплаты и серьезности нарушения. Однако, если ваша забывчивость носит большой характер – вас могут отправить для закрепления знаний в финскую тюрьму на срок от 4 месяцев до 4 лет, для самых забывчивых. Владелец бизнеса, исполнительный директор и налоговый инспектор будут отправлены для обоснования своих знаний.

Вообще говоря, такие правонарушения классифицируются в Финляндии как «серьезные». Помимо заключения, компания, получившая «черную метку», не может оказывать никаких банковских услуг, а другие компании не смогут открывать новые счета. Известен случай, когда организацию должников просто не наняли для переезда.

Если даже после этих действий не будет предпринято никаких действий – специальная комиссия объявляет о банкротстве. А если выяснится, что банкротство было умышленным – на имущество правления наложат арест. Более того, комиссия практически всегда объявляет о вечном запрете предпринимательской деятельности должника.

В заключение

Налоги Суоми по-прежнему одни из самых высоких в мире. Однако система хорошо отработана и работает безупречно. Об этом свидетельствует 6-е место Финляндии в рейтинге счастья ООН.

Оцените статью
Добавить комментарий