Налоги в Швеции для физических лиц и предпринимателей

Налоги в Швеции для физических лиц и предпринимателей

Налоги в Швеции для физических лиц и предпринимателей. Налоговая система Швеции

    21 апреля 2019 г., Бухгалтерия Юлия Абдулбарова

Перед иммиграцией в любую страну, а тем более с намерением вести там бизнес, следует внимательно изучить ее налоговую систему на предмет всех нюансов и подводных камней. Возможно, это изменит ваше решение или наоборот – подтвердит его. В этой статье мы подробно рассмотрим налоговую систему Швеции. Многим это кажется сложным. Некоторых отталкивает чрезмерная налоговая нагрузка в этой стране. Объективно он считается самым высоким среди стран Евросоюза. Но неужели все так плохо?

Представление о системе

Многие рассматривают высокое налоговое бремя в Королевстве как негативный фактор. Однако, если вы знаете, что государство заботится о том, что вы делаете, эти цифры не кажутся такими уж пугающими. Более того, даже многие иммигранты, разобравшись в системе, начинают успешно вести бизнес в стране.

Структура налоговых доходов шведского государственного бюджета выглядит следующим образом:

    Налог на прибыль – 28,9%. Отчисления на социальное страхование – 24 процента Налог на товары и услуги – 20,7 процента. Подоходный налог 6,4% Акцизный сбор – 6,2%. Налог на недвижимость – 2,4%. Прочие комиссии – 11,4 процента.

Строение системы

Как и в большинстве мировых налоговых систем, налогообложение деятельности граждан в Швеции осуществляется по двум направлениям:

    Прямые налоги. Все доходы и имущество как юридических, так и физических лиц. В частности, это налоги: доход, имущество и прибыль. Косвенные налоги. У них больше общего с юридическими лицами, чем с физическими лицами. Единственный объект налогообложения – деловой оборот. Действуют акцизный сбор и НДС.

Мы можем добавить к этому списку налоги на капитал и рабочую силу, которые мы обсудим ниже.

Кто является резидентом?

В Швеции налоговыми резидентами являются все лица, имеющие тесные отношения с этим королевством, проживающие на ее территории. Они обязаны платить в казну определенный процент своей прибыли.

С другой стороны, нерезиденты платят налоги только с источника дохода, расположенного в Швеции.

Источники дохода

В налоговой системе Швеции есть два важных источника дохода. Они труд и капитал.

Согласно шведскому законодательству, каждая работа приносит определенный доход. Поэтому вся работа здесь облагается налогом. Существует подоходный налог с заработной платы, НДС с предпринимательской деятельности и отчисления на социальное страхование.

Что касается налогов на капитал, они взимаются с финансового состояния, имущества и прибыли, полученной гражданином / организацией.

Что касается процентного соотношения, то сегодня актуальны следующие данные:

    Налог на рабочую силу – 85% от суммы, уплачиваемой в государственный бюджет. Налог на капитал – 15 процентов от сумм, поступающих в государственную казну.

Почему так много?

Когда большинство людей смотрят на шведские налоги в процентах, они задаются вопросом, почему их так много. Дело в том, что основным источником доходов государственного бюджета являются налоги, уплачиваемые физическими и юридическими лицами. Фактически они «платят» за бесплатное страхование жизни, образование, пособия по безработице и т. Д.

Однако приток желающих стать гражданами Швеции продолжается. В конце концов, это страна с одним из самых высоких уровней жизни в мире. Швеция имеет один из самых высоких уровней жизни в мире, опережая Финляндию, Францию, Бельгию, Мексику, США, Германию, Канаду, Австрию, Испанию и другие страны.

Налоговая служба

Налогами в Швеции, как и в России, занимается специальная госслужба. Его особенность – разделение на отделы. Каждый отдел занимается своей сферой деятельности.

Например, есть отдел, который занимается налогообложением виртуальной торговли. Отдельный департамент отвечает за иностранный бизнес в королевстве.

Важные факты

Вот некоторые важные факты о шведской налоговой системе:

    Здесь нет регулирующих налогов. Конституция дает местным властям право устанавливать свою собственную налоговую ставку, а также собирать налог в свою казну. На местном уровне взимается только подоходный налог (с доходов физических лиц). Коммуны и повятские советы устанавливают свои ставки отдельно. Максимальная налоговая нагрузка здесь составляет 33,7%. Минимум – 27,5%. Пропорции между центральным государственным бюджетом, бюджетами повятовых советов и бюджетами коммун составляют 67:11:22.

Конкретные цифры

Давайте подробнее рассмотрим налоги в Швеции.

Статистика показывает, что сумма налогов, уплачиваемых физическим или юридическим лицом, может составлять до 45% от их дохода! Причем это средние цифры. Самые высокие налоговые ставки в этом штате взимаются с шоу-бизнеса – до 75% от общего дохода человека. Тем не менее, эта отрасль не считается в Королевстве бесперспективной.

Что касается налогов в Швеции для физических лиц, то подоходный налог начинает взиматься с гражданина, когда его доход превышает 45 тысяч. евро в год. Что касается людей с низкими доходами, они платят подоходный налог в Швеции по нулевой ставке. Более состоятельные граждане платят в казну 20% своего дохода. И это не ограничение. Это ставка для тех, у кого доход 45 000 долларов. евро в год. По мере роста ставки растут. Это может быть до 57% от заработанного дохода.

Читайте также:  Новые правила въезда россиян на Кубу в 2021 году из-за коронавируса

Если физическое лицо получает какие-либо дивиденды, они также облагаются налогом. Его размер составляет до 10% от суммы.

Что касается НДС, то в Швеции он соответствует общим требованиям, действующим в странах ЕС. Это 20%. Норма – 25%. Что касается налоговых ставок в Швеции для предпринимателей, следует отметить, что существуют особые режимы НДС:

    0% – авиатопливо, изделия медицинского назначения, товары, предназначенные на экспорт. 6-12% – гостиничный бизнес, гастрономия, СМИ и другие.

В Швеции подоходный налог составляет 22%. Это базовая ставка. Есть исключения. Если вы имеете в виду прибыль, полученную взаимными или трастовыми фондами, они будут облагаться налогом по более высокой ставке 30%.

Недвижимое имущество и налоги

Цель налогов в этой стране – поддерживать уровень жизни граждан на должном уровне. И, как показывает статистика, шведские власти успешно справляются с этой задачей.

А налоговое законодательство Королевства заставляет его не торопиться, когда он хочет купить собственное жилье. В целом комиссия не выглядит впечатляющей – всего 1,7%. В данном случае это не первоначальная цена, по которой была приобретена недвижимость. Налог взимается с 75% от этой суммы. Возьмем пример: квартира куплена за 10 000 евро. Только 7 500 евро будут облагаться налогом.

Однако это только один вид удержания. Есть и второй – для покупателей квадратных метров. За каждый 1 м2 купленной квартиры уплачивается налоговый сбор, стоимость которого составляет 1,5% от рыночной цены. Согласитесь, это вообще невыгодно.

В Швеции также не принято покупать недвижимость, а затем сдавать ее в аренду. Дело в том, что государство рассчитывает на доходы гражданина. И облагает его вполне приличным налогом – до 30%. Это означает, что казна получает менее половины дохода. Что совсем не выгодно домовладельцу.

Что касается налога на имущество, то в среднем каждый гражданин здесь платит в государственную казну 300 евро в год. Максимальная сумма этого налога – 650 евро / год.

Возможно ли двойное налогообложение?

Что касается двойного налогообложения в Королевстве Швеция, можно привести следующие факты:

    На сегодняшний день Швеция заключила соглашения с 84 странами по всему миру, чтобы избежать двойного налогообложения. Что касается аналогичного договора между Швецией и Российской Федерацией, то он действует более 10 лет – с 1996 года. Он предусматривает удержание налога у источника в размере 0% на выплаты процентов и роялти из Российской Федерации в Швецию. В Швеции нет удерживаемого налога на выплату процентов. В некоторых случаях роялти не облагаются налогом у источника.

Вот несколько объяснений вышесказанного. Если человек уже заплатил подоходный налог в одной из стран, имеющих соглашение со Швецией, он платит только разницу в королевскую казну (между подоходным налогом этой страны и шведским налогом).

Таким образом, если налог за определенный вид деятельности уплачивается в другой стране, эта деятельность не будет облагаться налогом в Швеции. Королевство имеет аналогичное соглашение с Норвегией, Исландией, Финляндией и Данией.

Даже если человек прибывает из страны, у которой нет такого соглашения со Швецией, будут приложены все усилия для предотвращения двойного налогообложения одной и той же деятельности между двумя странами.

Перспективы для иммиграции

Большинство стран Евросоюза стараются сделать так, чтобы условия пребывания на их территории были комфортными не только для коренных жителей, но и для гостей из других стран. Швеция в этом направлении не пойдет. Судя по прогнозам финансистов страны, в будущем мы не увидим ослабления, а, скорее, увеличения налоговой нагрузки.

Например, до сих пор человек, получающий 5000 евро в месяц, вычитает 45% налога из своего дохода. Но это практически половина его зарплаты. Для пенсионеров у нас также нет пособий. Если доход пожилого человека превышает 12 000 евро в месяц, он будет облагаться налогом, как если бы он был трудоустроен.

Что касается малого бизнеса, то в Швеции меньше возможностей для успеха. Одним из недостатков было и остается налогообложение. Однако при правильном понимании шведского рынка грамотный бизнес-план может иметь здесь большой успех.

Следующие отрасли являются наиболее перспективными для открытия бизнеса в Швеции:

    Архитектура. Разработка мобильных приложений. Дизайн. Сфера торговли. Транспорт. IT-технологии. Прикладное творчество.

В Швеции высокий уровень жизни, превышающий многие ведущие страны мира. Но главный источник пополнения казны королевства – налогообложение физических и юридических лиц. Шведские налоги кажутся россиянам непомерными, поскольку они «съедают» почти половину их доходов.

Налоги в Швеции и перспективы развития бизнеса

Прежде чем отправиться в Швецию в качестве бизнес-иммигранта, стоит узнать больше о налоговой системе страны. Налоги в Швеции – это сложная и, как сказали бы наши соотечественники, сложная система. Некоторых это отталкивает, потому что, когда мы складываем все платежи, мы получаем довольно высокую процентную ставку, одну из самых больших в Европейском Союзе.

Читайте также:  Согласие на обработку персональных данных для получения шенгенской визы - шаблон

Устройство шведской налоговой системы

Налоговая система Королевства Швеция полна нюансов, которые сложно понять не только россиянам, но и гражданам других европейских стран. Но если вы это поймете, вы сможете хорошо ужиться в стране и успешно развивать каждый сегмент экономики. Особенность налоговой службы Королевства в том, что она разделена на ведомства, отвечающие за конкретные направления.

Структура налоговых поступлений Швеции в бюджет

Например, есть отдел, который занимается только электронной коммерцией. Также есть отдельный отдел для иностранного бизнеса. С момента присоединения к Европейскому Союзу шведские власти пытались приблизить национальную налоговую систему к европейским стандартам. Видимо они не очень эффективны в этом.

Почему власти Швеции хотят много

Государственная система Королевства Швеция построена таким образом, что большая часть доходов страны поступает от налогов. Таким образом, физические и юридические лица государства, являющиеся его жителями, платят за бесплатное образование, отличную страховку, справедливое пособие по безработице и т. Д.

Высокий уровень жизни в Швеции обеспечивается непомерными налоговыми ставками. Это не пугает наших граждан, которые хотят открыть бизнес в королевстве. Есть много примеров того, как наши соотечественники успешно ведут бизнес в Швеции.

Таблица сравнения налогового бремени для экономики Швеции

Как и в предыдущие годы, многие рассчитывают найти работу в перспективной европейской стране в 2021 году. Что облагается налогом в Швеции

Как и в любой другой налоговой системе в мире, Королевство Швеция взимает бизнес-проценты двумя основными способами:

    прямые налоги; косвенный.

К этим двум основным областям также можно добавить налоги на рабочую силу и капитал. Все доходы и имущество подлежат прямому налогообложению. Здесь как физическим, так и юридическим лицам приходится платить большие деньги. Проценты начисляются по трем направлениям:

    подоходный налог; по недвижимости; от дохода компании.

Что касается косвенных налогов, они важны для предпринимателей. Его единственная цель – вращение. Включены акциз и НДС.

Основные источники дохода

Если учесть все доходы, включая источники их получения, можно выделить две мощные группы:

    столица; работа.

Каждая работа приносит доход и в данном случае является источником налогообложения. Об этом следует помнить всем, кто ищет работу в Швеции. Шведский подоходный налог взимается с заработной платы, НДС с предпринимательской деятельности, отчислений на социальное страхование и личных взносов. Налогообложение капитала означает начисление процентов на активы, недвижимость и прибыль. Предприниматели обязаны платить подоходный налог с дохода от капитала.

Что почём в шведском налогообложении

Налоговая система Королевства взимает только 15% от общей суммы налога на капитал. Следовательно, оставшиеся 85% работы поставляют в государственную казну.

Сравните ставки подоходного налога в Швеции с другими странами

Если мы говорим о физическом или юридическом лице, то в сумме всех выплат его отчисления могут достигать до 45% от всего дохода. Там процент выплат выше – 75%, что взимается в шоу-бизнесе. Тем не менее, в этом штате успешно работают тысячи компаний шоу-бизнеса, и эта отрасль не считается очень перспективной.

Подоходный налог с населения начинается от 45 000 евро в год. Те, у кого меньше заработок, платят нулевую ставку. Те, кто превышает указанную разницу, должны заплатить 20% в казну. И это не ограничение. Ставка увеличивается в зависимости от суммы и может достигать 57%. Дивиденды, полученные физическими лицами, облагаются налогом по ставке 10%.

График сравнения шведского корпоративного подоходного налога с налогами в других странах

НДС в Швеции снижен до уровня общих требований, установленных для всех стран ЕС. В стандартной версии это 25%. Нулевая ставка применяется к экспорту, медицинскому оборудованию, авиационному топливу и т. Д. Сниженные ставки – 6 и 12% предусмотрены для средств массовой информации, ресторанного и гостиничного бизнеса и т. Д.

Подоходный налог в этой стране составляет 22%. Это базовая ставка. Если говорить о прибыли инвестиционных фондов, то она составит 30%. Тем, кто планирует приобретать недвижимость за городом, важно знать, что такое налогообложение жилой и промышленной собственности.

Недвижимость, подлежащая налогообложению

Налоговое законодательство Королевства Швеция отговаривает многих, кто хочет иметь дом в этой стране. В цифрах плата не кажется такой высокой. Всего 1,7%.

И мы говорим о проценте от общей стоимости, что означает не первоначальную цену, по которой была приобретена недвижимость, а 75% от этой цены. То есть, если дом или квартира покупается за 10 000 евро. Проценты будут вычтены из суммы 7 500.

Другой вид оплаты недвижимости – оплата за квадратные метры. Это 1,5% от рыночной стоимости. В отличие от других стран, в Королевстве Швеция не так выгодно приобретать недвижимость для последующей сдачи в аренду. Государство считает такой доход базовым и поэтому взимает довольно приличную сумму. Целых 30%. Это означает, что казна будет забирать почти половину прибыли владельца недвижимости, что кажется абсолютно несправедливым для граждан нашей страны, где большая часть жилья на черном рынке не облагается налогом.

Арендодатели должны ежегодно платить в государственную казну около 300 евро в качестве налога на имущество. Максимальная сумма – 650 евро в год.

Читайте также:  Визовый центр Эстонии в Санкт-Петербурге на Чкаловского - Регистрация, сайт, условия

Если наметили покупку жилья

Если отойти от темы налогообложения и сосредоточиться на содержании недвижимости, есть много других нюансов, требующих значительных вложений со стороны домовладельцев. В первую очередь, речь идет о коммунальных платежах.

Львиная доля из них идет на оплату электричества, которым отапливается подавляющее большинство домов. В среднем такое отопление обходится примерно в 1500 евро в год.

Обслуживание не самой большой жилой площади обходится их владельцам около 250 евро в месяц. Если собственник намерен продать свою недвижимость, агентствам по поиску покупателей и оформлению документов придется заплатить не менее 2000 евро.

Как разобраться со шведскими налогами

Сравнение налоговой нагрузки в Швеции с другими странами

Несмотря на то, что Швеция не так привлекательна с точки зрения налогообложения, как ее соседи, в 2021 году количество деловых и экономических иммигрантов в нее не уменьшится. Многие люди и организации, которым нравилась эта страна как место для жизни, работы и открытия бизнеса, изначально наняли специалиста, который занимается всеми вопросами, связанными с законодательством данной страны. Такой подход позволяет избежать ошибок, связанных с незнанием местных правил и норм.

Практика показывает, что налоговая система Королевства является непосильным бременем и причиной финансового краха для многих наших соотечественников. Выживание сильнейших. Прежде чем обосноваться на даче, необходимо взвесить все «за» и «против». Меньший риск для тех, кто изначально нанимает бухгалтера для ведения дел компании.

Несколько слов о двойном налогообложении


На сегодняшний день Швеция подписала 84 договора, направленных на предотвращение двойного налогообложения граждан, которые являются резидентами обеих стран и имеют налоговые обязательства в обеих странах. В результате, если человек уже заплатил налог на доход в одной из стран-участниц договора, в Швеции он должен выплатить оставшуюся разницу в казну.

Если человек доказал, что он уже уплатил налог в одной из стран за определенный вид деятельности, в Швеции он не будет приносить проценты. Это касается соглашений с Данией, Финляндией, Исландией и Норвегией. Если мы говорим о странах, с которыми Королевство не заключало соглашений об избежании двойного налогообложения, принимаются все меры для того, чтобы лицо не подвергалось двойному налогообложению за один и тот же вид деятельности.

Карта Швеции с указанием городов и приграничных государств

Он частично или полностью освобожден от уплаты налогов.

Резиденты и нерезиденты

В то время как резиденты, то есть все лица, которые имеют тесные связи с Королевством или проживают в нем, должны платить в Казначейство проценты на весь свой мировой доход, нерезиденты должны платить налоги только с доходов, происходящих из Швеции.

Основные направления налоговой политики Швеции

Большинство стран Евросоюза стараются сделать условия пребывания в этих странах более привлекательными. Но Швеция – нет. Судя по политике, проводимой правительством этой страны, налоги не упадут, а наоборот, увеличатся. Человек, зарабатывающий около 5000 евро в месяц, должен будет заплатить государству 45%, что составляет половину денег, которые он проработал весь месяц.

Если пенсионер получает более 12 000 евро в год, он получает проценты с зарплаты. Налоговые нововведения в Швеции в первую очередь направлены на повышение сборов, а не на снижение бремени.

Можно ли рассчитывать на открытие успешного бизнеса в Швеции

В последние годы количество малых предприятий в Швеции начало сокращаться. Это связано с растущим риском, связанным с развитием экономического кризиса. Налоги также играют роль в списке недостатков. Однако, если у вас есть хороший бизнес-план и реалистичное представление о шведском рынке, вы можете рассчитывать на успех даже с таким налоговым бременем.

Наиболее привлекательными направлениями для открытия бизнеса являются:

    прикладное искусство; архитектура; дизайн; разработка мобильных приложений; торговля; транспорт; информационные технологии и др.

Помимо высоких налогов, для иностранных предпринимателей в Королевстве Швеция есть и другие подводные камни.

К ним относятся правила, позволяющие иностранцам открывать в стране только два типа предприятий: открытое акционерное общество или общество с ограниченной ответственностью. Кроме того, могут существенно затянуться процедуры открытия бизнеса и его продажи. Если выбор страны для открытия бизнеса не имеет решающего значения, стоит дважды подумать, прежде чем открывать компанию в Королевстве. Другие страны Евросоюза могут показаться более интересными.

Оцените статью
Добавить комментарий