Налоги в Испании в 2021 году

Налоги в Испании в 2021 году

Налоги в Испании в 2021 году

Испания – одна из самых популярных стран для покупателей иностранных домов и квартир в Европе.

Ежегодно испанские и иностранные домовладельцы платят налоги на недвижимость и имущество, а также подоходный налог. Инвесторы платят налоги на доход от аренды и прирост капитала. Владельцы бизнеса теряют четверть своей прибыли из-за корпоративного подоходного налога.

Налоговые ставки в Испании,%.
НДС10 или 21
Налог на передачу собственности
имущественные права
6-11
Регистрационный взнос
(включая нотариальные услуги)
0,5 – 2,0
0,5 – 2,0 муниципальный налог
по недвижимости
0,405–1,166
Государственный налог
(стоимость имущества
более 700 000 евро)
0,2 – 2,5
Налог на прирост капитала19
Налог на наследство7,65–34
Подоходный налог19–45
Налог с корпораций25 (15 на 2 года для стартапов)
вновь созданные предприятия)
Подоходный налог с недвижимости
(если объект сдан в аренду
арендная плата)
24 (19 – для резидентов ЕС)
Подоходный налог с доходов от недвижимости
(если недвижимость не сдается
24 (19 – при невозможности аренды помещения)
На 24% или на 1,1% с
кадастровая стоимость объекта

При покупке

Налоги на покупку недвижимости в Испании платят обе стороны: продавец и покупатель.

Продавец платит агентству комиссию, а покупатель оплачивает нотариальный и регистрационный сбор в размере 0,5–2,0% от стоимости объекта.

При сделках с первичной жилой недвижимостью покупатель уплачивает НДС (impuesto sobre el valor anadido или IVA) по ставке 10%, в случае с землей или коммерческой недвижимостью – по ставке 21%. С учетом НДС покупатель оплачивает гербовый сбор (Actos Jurídicos Documentados, AJD) – 1,5% от стоимости недвижимости.

Рекомендуется приобретать коммерческую недвижимость от имени юридического лица, так как в этом случае можно подать заявление на возврат НДС в течение одного месяца с момента его оплаты.

Если товар приобретается на вторичном рынке, покупатель должен будет заплатить налог на передачу собственности. Эта ставка варьируется от 6% до 10% и зависит от региона. Например, в Андалусии, Валенсии и Каталонии он достигает 10%. В некоторых регионах используется многоуровневая система расчета. Например, в Эстремадуре стоимость объекта составляет до 360 000 злотых. евро облагается налогом по ставке 8%, от 360 тыс. руб. до 600 тысяч евро – по ставке 10%, затем по ставке 11%. И да, от стоимости имущества 500 000 злотых. евро, 360 тыс. евро облагается налогом по ставке 8%, а остальные 140 тысяч. евро – по ставке 10%. Окончательная сумма обязательного платежа в этом случае составит 42,8 тыс. Зл. евро.

Заболеваемость ИТП в регионах Испании,%.
Алава6
Андалусия8-10
Арагон8-10
Астурия8-10
Балеарские острова8-11
Бискейн6
Валенсия10
Галиция10
Гипускоа7
Канарские острова6.5
Кантабрия8-10
Кастилия-Ла-Манча9
Кастилия-Леон8
Каталония10 или 11
Ла-Риоха7
Мадрид6
Мурсия8
Наварра6
Эстремадура8, 10 или 11

При владении

Собственники платят муниципальный налог на имущество (impuesto sobre bienes inmuebles, IBI). В зависимости от региона эти ставки составляют от 0,405 до 1,3% от кадастровой стоимости. Хотя налог является ежегодным, он уплачивается ежеквартально. Средняя сумма, которую платят владельцы недвижимости в Испании, составляет от 200 до 800 евро в год.

Общая площадь 73 м² 2 спальни

Общая площадь 240 м² 4 спальни

Общая площадь 95 м² 2 спальни

Ставки муниципального налога на недвижимость, %

Авила0,57200.Мадрид0,60424.
Аликанте0,84700.Малага0,72320.
Альбасете0,40500.Мурсия0,79970.
Альмерия0,49000.Овьедо.0,83160.
Бадахос0,91300.Урезать0,54000.
Барселона0,82500Паленсия0,60280.
Бургос0,46200.ладонь0,80800
Валенсия1 07100.Понтеведра0,70400
Вальядолид0,67580.Саламанка0,79200
Гуадалахара0,66000.Замора0,62480.
Гранада0,74030Сантандер0,52700.
Жирона0,88600Сарагоса0,64911.
Кадис1,111100.Севилья0,93170.
Caceres0,82500Сеговия0,49400
Castellón0,88000.Сория0,45760.
Cordoba0,760900,98000.
Cuenca0,68000.Таррагона1 02080.
0.59500.Тенерифе0,68750.
0,73700.Teruel0,67100.
Леон0,86900.Толедо0,42000.
Логроньо0,58300.Уэльва1,16600
Луго0,71500.Huesca0,97200.
Lleida0,66500.Ухаживание0,66000.

Налогообложение доходов от испанской недвижимости имеет несколько особых особенностей и зависит от статуса владельца (налогового резидента или нерезидента Испании). Испанский налоговый житель – это человек, который остается в этой стране более 183 дня в календарном году. Налоговое бремя относится ко всем жителям из источников по всему миру. В случае нерезидентов обязательные платежи подлежат доходу из источников в Испании. Доход должен быть объявлен до 30 июня каждый год.

Читайте также:  Как переехать в Санкт-Петербург?

В случае аренды недвижимости, нерезидентный доход налогом налогом 24% (для жителей ЕС – 19%). Налог оплачивается ежеквартально. Например, если ежегодный доход от аренды – 20 000 ЕВРО, это со скоростью 24% придется заплатить 4,8 тыс. евро. Налоговая база может быть уменьшена путем амортизационных списаний (2 – 3% годовых).

Если не резидент не арендует недвижимость недвижимости, он должен назначить доход от своего владения в соответствии со скоростью 2% от кадастровой стоимости или 1,1%, если кадастровое значение было изменено после 1 января 1994 года. Скорость 24% применяется к полученной сумме. Например, если кадастровое значение составляет 200 тысяч. евро, а налоговая база 2,2 тыс. Евро, количество обязательной оплаты на 24% составит 528 евро. Этот налог оплачивается ежегодно в конце декабря. Если владелец не был владельцем недвижимости в течение всего года, или имущество было арендовано в течение определенного периода времени, сумма, которую необходимо оплатить, будет рассчитана в пропорциональной собственности на фактический период владения.

Ставки налога на прибыль (Impuesto Sobre La Penta) для жителей в 2021 году на 19-45%. Ставка для нерезидентов составляет 24% (19%, если налогоплательщик является резидентом одного из стран ЕС).

Если значение имущества превышает 700 тысяч. Евро, вам также нужно будет заплатить налог на недвижимость (Impuesto Sobre El Patrimonio). Он оплачивается в июне за предыдущий год и рассчитывается по чистой стоимости объекта по прогрессивным масштабам: тарифы на расстоянии от 0,2 до 2,5%. В «собственности» включает в себя недвижимость, профессиональный доход, банковские депозиты, временный доход, предметы роскоши (ювелирные изделия, мех, спортивные автомобили, яхты, самолеты), искусство и антиквариат.

Тарифы на налог на имущество
Налоговая база
Сумма, евро
Показатель,%.Максимально
Сумма, евро
До 167,1290.2334.
167 129 – 334 2530.3836.
334 253 – 668 5000.5.2 507.
668 500 – 1 337 0000,98 523.
1 337 000 – 2 673 9991.3.25 904.
2 673 999 – 5 347 9981.7.71 362.
5 347 998 – 10 695 9962.1.183 670.
Более 10 695 9962.5.

Ставка налога на прибыль (Impuesto Sobre La Penta) для испанских налоговых резидентов с 2016 года составляет от 19% до 45%. Ставка для нерезидентов составляет 24% (19%, если налогоплательщик является резидентом одного из стран ЕС).

Ставки налога на прибыль в Испании
Порог, евроЦены,% (2021)
0.19.
12 450.24.
20200.30
35 200.37.
60 000 человек45.

Аналог корпоративного подоходного налога является юридическим лицам (Impuesto Sobre Las Utilidades de Sociesades). Его стандартная ставка составляет 25%, для вновь созданных компаний – 15% (эта ставка будет применяться в течение двух лет со дня получения прибыли компанией). Компании, чья прибыль превышает 1 миллион евро, также должна платить муниципальный налог (IAE). Налоговые ставки зависят от вида предпринимательской деятельности, размер утилитных помещений и других параметров, определенных на уровне коммуна. Обычно высота обязательной платы за такие компании – от 1 тысячи до 4 тысяч Евро ежегодно.

В случае стран или территорий, которые принадлежат к прибрежной зоне и являются владельцами владельцев и недвижимости в Испании, взимается специальная плата, которая рассчитывается на основе предполагаемой стоимости в соответствии с ставкой 3%.

Обязательные платежи при выходе из прав собственности

При продаже вы должны заплатить налог на разницу между покупной ценой и продажной ценой – налогом на прирост капитала (Умупуто Собре Л. А. Вент-де-inmuebe). Для нерезидентов эта скорость составляет 19%. Всегда стоит хранить электронные и напечатанные версии всех счетов, связанных с покупкой недвижимости, а затем продажа может быть частично снижена.

Доход юридических лиц в этом случае налогооблагаемый уровень 25% (или 15% для вновь созданных компаний в первые два года деятельности).

Читайте также:  Где проще и дешевле получить ВНЖ в Европе

Продавцы недвижимости также платят налог на рост городских ценностей (Impuesto Sobre El incretreteo de Valor de los Terrenos de Naturaliez Urbana, Iiivtnu). Тарифы зависят от индивидуальных муниципалитетов. Например, в Барселоне обязательно выплата рассчитывается следующим образом:

НалогообложениеЧетыре года
Увеличение стоимости,% годовых3.7 (за 4 года -14,8)
Значение объекта, евро500 000. zł.
Значение, подлежащее налогу, евро74 тыс PLN (500 тыс. Плн х 14,8%)
Показатель,%.30
Предполагаемый налог, евро22,2 тыс PLN (74 тыс. PLN x 30%)

В Испании есть наследование налога (Impuesto de Suitesiones). Расценки варьируются от 7,65% (для первых 7 933 евро от всей суммы или стоимости унаследованной недвижимости) до 34% для PLN 797,555 или более. Чем больше степень родства, тем выше скорость.

Пожалуйста, помните, что вышеуказанная информация является только базовой налоговой информацией в Испании. Сертифицированные налоговые специалисты могут помочь вам понять все неимущие и определить точную сумму налогов и способов их оптимизации. Tranio определенно рекомендует контакт с ними до транзакции.

Налоги в Испании для нерезидентов, юридических и физических лиц

В Испании налоги оплачиваются каждым природным и юридическим лицом, у которого есть идентификационный номер не или CIF. При покупке недвижимости или оформления компании обязательно назначается фискальным органам и отправляется в базу данных агентства государственных налоговых служб. Оттуда вы будете контролировать, до сих пор вы платите налоги и доходные налоги, вы арендуете недвижимость, бегите компании, бизнес и т. Д. Первое, что они должны обратить внимание на покупателя недвижимости и предпринимателей, которые решают купить недвижимость или начать Бизнес в Испании – налогообложение. Это происходит на государственном, региональном и местном уровнях. Поскольку статус автономии отличается, некоторые регионы, такие как Каталония, имеют право регулировать свои собственные налоговые ставки, а Наварр и страна Баскской страны имеют право налагать свои налоги. Специальная налоговая система также назначена на Канарские острова.

Налоговые ставки в Испании

Налог на передачу недвижимости
Имущественные права

Комиссия за регистрацию
(включая нотариальные сборы)

Муниципальный налог
Налог на недвижимость в зависимости от региона

Государственный налог
(стоимость недвижимости
Выше 700 000 человек евро)

Налог на прирост капитала

Налог на наследство

25% (15 на 2 года для стартапов)
вновь созданные предприятия)

Подоходный налог с недвижимости
(если объект сдан в аренду
сдан в аренду)

24% (19 – для резидентов ЕС)

Подоходный налог с недвижимости

Налоги на недвижимость в Испании

Испания – одна из самых популярных стран среди покупателей зарубежной недвижимости.

Каждый год, как латиноамериканцы, так и нерезиденты, все домовладельцы платят налоги на недвижимость и подоходный налог. При аренде недвижимости инвесторы также платят налоги на доход от аренды и прирост капитала.

При покупке недвижимости в Испании налоги платят обе стороны: продавец и покупатель.

Обычно комиссию агентства оплачивает продавец, а покупатель, в свою очередь, оплачивает нотариальный сбор и регистрационный сбор в размере 0,5–2,0% от стоимости объекта.

При покупке первичного жилья покупатель платит НДС (impuesto sobre el valor anadido или IVA) в размере 10%, при покупке земли или коммерческой недвижимости – ставка 21%. Наряду с НДС покупатель уплачивает налог на юридическую сделку (Actos Jurídicos Documentados, AJD) в размере 1,5% от стоимости недвижимости.

При покупке на вторичном рынке покупатель платит налог на передачу имущества. Ставка варьируется в зависимости от региона и составляет от 6% до 10%.

Ставки налога на недвижимость в разных регионах Испании

Кастилия и Леон

Налог на недвижимость

При вступлении во владение собственностью домовладельцы платят муниципальный налог на имущество (impuesto sobre bienes inmuebles, IBI). В зависимости от региона эти ставки составляют от 0,405 до 1,3% от кадастровой стоимости. Этот налог является ежегодным, но уплачивается ежеквартально. Сумма для владельцев недвижимости в Испании колеблется от 200 до 800 евро в год.

Годовой налог на имущество,%

Налогообложение доходов от испанской недвижимости зависит от статуса владельца (налоговый резидент или нерезидент Испании). Налоговый резидент Испании – это лицо, которое находится в стране более 183 дней в календарном году. Для нерезидентов обязательными платежами подлежат только доходы в Испании. Доход необходимо декларировать до 30 июня каждого года.

Читайте также:  Как проверить наличие электронного билета Аэрофлота?

При аренде недвижимости доход нерезидента составляет 24% (для резидентов ЕС – 19%). Налог уплачивается ежеквартально.

Ставка подоходного налога (impuesto sobre la renta) для резидентов составляет 19-45%. Ставка для нерезидентов составляет 24% (19%, если налогоплательщик является резидентом одной из стран ЕС).

Если стоимость недвижимости превышает 700000 евро, вы также должны заплатить государственную пошлину (impuesto sobre el patrimonio). Налог уплачивается в июне за предыдущий год и рассчитывается от чистой стоимости имущества по прогрессивной шкале: ставки варьируются от 0,2 до 2,5%. Богатство »относится к недвижимости, заработку, банковским вкладам, временному доходу, предметам роскоши (драгоценности, меха, спортивные автомобили, яхты, самолеты), искусству и антиквариату.

Налоги на недвижимость в Испании

Налоговая база
сумма, евро

Максимально
сумма, евро

167 130 – 334 253

334 254 – 668 500

668 501–1 337 000

1 337 001–2 673 999

2 674 000 – 5 347 998

5 347 999 – 10 695 996

Более 10 695 997

Ставки подоходного налога (impuesto sobre la renta) для налоговых резидентов Испании по состоянию на 2016 год варьируются от 19% до 45%. Ставка для нерезидентов составляет 24% (19%, если налогоплательщик является резидентом одной из стран ЕС).

Ставки подоходного налога

Ставки,% (2020)

35 200
(34 000 в 2015)

Налог на юридические лица в Испании для юридических лиц (impuesto sobre las utilidades de sociedades). Стандартная ставка составляет 25%, для вновь создаваемых компаний 15% (эта ставка будет применяться в течение двух лет с даты получения компанией прибыли). Компании с прибылью, превышающей 1 миллион евро, также должны платить муниципальный налог (IAE). Ставки налога зависят от вида деятельности предприятия, размера его местонахождения и других параметров, установленных на уровне данной коммуны.

Специальный сбор взимается с компаний, учрежденных в зарубежных странах или территориях, которые владеют или имеют недвижимость в Испании, в размере 3% от оценочной стоимости.

Обязательные платежи при отказе от собственности

При продаже взимается налог с разницы между ценой покупки и ценой продажи – налог на прирост капитала (impuesto sobre la venta de inmuebles). Для нерезидентов ставка 19%.

Прибыль компаний в этом случае облагается налогом по ставке 25% (или 15% для вновь созданных компаний в первые два года с даты получения прибыли).

Продавцы недвижимости также платят налог на увеличение стоимости городских земель (Impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana, IIVTNU). Ставки зависят от отдельных муниципалитетов.

В Испании существует налог на наследство (impuesto de sucesiones). Ставки варьируются от 7,65% (от первых 7933 евро от общей суммы или наследства) до 34% от 797,555 евро. Чем выше степень родства, тем выше ставки.

Что нужно знать о налогах в Испании

Помимо географии, размер и тип налогов зависят как от назначения собственности, так и от типа бизнеса предприятия, его юридической формы и многих других факторов. Незнание детальной правовой базы, которая периодически меняется, чревато финансовыми потерями и серьезными проблемами с законом.

Чтобы их избежать, рекомендуем обратиться к юристам Русол Прайм. Это профессионалы, повседневная практика которых напрямую связана с проведением сделок с недвижимостью, уплатой налогов, сдачей налоговых деклараций, налогообложением компаний, зарегистрированных в Испании, Андорре и Франции как граждане и резиденты страны, а также иностранных инвесторов. С их помощью вы сможете не только разобраться в столь сложном вопросе, но и построить наиболее логичную и выгодную схему уплаты налогов специально для вас или вашей компании.

Обратите внимание, что информация о налогах в Испании является базовой.

Оцените статью
Добавить комментарий