Налоги в Латвии 2021

Налоги в Латвии 2021

Налоги в Латвии 2021. Самый лучший обзор

У нас в Латвии есть такая традиция. Каждый год в канун Нового года правительство меняет налоги.

Основными изменениями в 2021 году станут работники с низкой заработной платой и малый бизнес. В Минфине решили, что пандемия – очень хорошее время для стрижки людей с низкими доходами. Не спрашивай.

Налоги с зарплат работников в 2021

Размер отчислений на социальное страхование: 34,09% (ранее 35,09%). 10,5% удерживается из заработной платы работника; работодатель дополнительно платит 23,59%.

Ставки налога на прибыль:

    20% – от годового дохода до 20 004 евро 23% – от 20 004 евро до 62 800 евро 31% – более 62 800 евро

Существует необлагаемый налогом минимум для людей, годовой доход которых не превышает 21 600 евро. Сумма, не облагаемая налогом, рассчитывается индивидуально по формуле убывания. Максимальная сумма составляет 3600 евро в год с доходом не более 6000 евро. Для доходов от 6000 до 21 600 евро размер не облагаемой налогом скидки постепенно снижается.

Минимальная заработная плата при полной занятости: 500 евро в месяц (ранее 430 евро).

С 1 июля 2021 года вводится налог на минимальную заработную плату в размере 34,09% от минимальной заработной платы. В 2021 году она составит 170,45 евро. Он не зависит от размера оплаты труда, даже если он ниже минимального размера оплаты труда.

Вы отдыхаете дома по дому, а в свободное время зарабатываете 100-200 евро для пополнения семейного бюджета? – Минфин в качестве послов решил, что государство должно взять с вашей зарплаты 170 евро.

Вы не работаете полный рабочий день? – Еще сто семьдесят.

Ваше здоровье не позволяет зарабатывать больше? – Мне все равно. Сто семьдесят.

Что, если я только что закончил школу (приехал в деревню, вышел из тюрьмы, …), и никто меня не возьмет на настоящую работу? – Это твоя проблема. Сто семьдесят.

Но что, если я работаю всего несколько часов в неделю? – Ты тупой? Сто семьдесят.

    если вы студент, но только до 24 лет. После этого нужно было иметь возможность учиться и получать минимальную заработную плату. Страна рассчитывает на вас; если вы являетесь пенсионером по старости или инвалидности либо имеете официальную первую или вторую группу инвалидности, установленную государством; у вас есть как минимум трое несовершеннолетних детей или один ребенок в возрасте до трех лет; если у вас есть другая работа, на которой ваша заработная плата в сочетании с этой работой не будет ниже минимальной заработной платы. Сумма вашего заработка должна давать вам по крайней мере установленную минимальную ставку налога.

Государство сильно ограничило возможности небольшого заработка. Фактически, это привело людей в теневую экономику.

Налог микропредприятия в 2021

С 1 января 2021 года юридические лица (читай: SIA) не смогут получить статус налогоплательщика микропредпринимателя. ОКУ, получившие этот статус до 2021 года, смогут сделать это еще на год, то есть до конца 2021 года. С 2022 года все они автоматически утратят статус микропредприятия и будут платить корпоративный подоходный налог.

С 2021 года новыми плательщиками налога на микропредприятия станут физические лица, индивидуальные предприниматели и индивидуальные предприниматели.

Ставка налога для микропредпринимателей в 2021 году:

    25% от оборота до 25000 евро в год 40% от оборота свыше 25 000 евро

Если квартальный оборот не превышает 1500 евро, с 1 июля 2021 года физические лица с налогом на микропредприятия уплачивают обязательный минимальный пенсионный взнос – 10% от разницы между фактическим оборотом и 1500 евро.

Микропредприятия больше не могут быть плательщиками НДС. Когда годовой оборот достигает 40 000 евро, предприниматель должен получить номер плательщика НДС, тем самым теряя налоговый статус микропредпринимателя.

После 1 января 2021 года работники микропредприятий платят налоги со своей заработной платы по общим правилам (социальные отчисления, налог на прибыль).

Для сотрудников, которые уже работают на микропредприятиях, будет действовать переходный период. До 30 июня 2021 года они могут продолжать получать заработную плату без вычета налогов. С 1 июля они будут платить налоги по общим правилам (социальные отчисления, подоходный налог).

Читайте также:  Переезд в Казахстан на ПМЖ: уровень жизни, получение ВНЖ, отношение к россиянам, мнения иммигрантов

С 1 января отменен максимальный размер оплаты труда работника микропредприятия (ранее лимит составлял 720 евро в месяц).

Налоги для физических лиц — коммерсантов, самозанятых лиц

С 1 июля 2021 года изменятся отчисления на социальное страхование:

Если ваш доход меньше 500 евро в месяц, вы платите только социальные отчисления на страхование по старости:

    с января по июнь 2021 года – 5% от фактического дохода (первые 50 евро в год не облагаются налогом) С июля по декабрь 2021 года 50 евро (обязательно минимум 10% от 500 евро). Если у вас есть другие общие доходы не ниже минимальной заработной платы, вы платите только 10% от фактических доходов от бизнеса.

Если ваш ежемесячный доход составляет 500 евро или более, вы должны платить как минимум минимальный взнос, то есть 155,35 евро (31,07% от 500 евро), плюс дополнительный взнос на пенсионное страхование:

    с января по июнь 2021 года – 155,35 евро плюс 5% от разницы между фактическим доходом и суммой 500 евро С июля по декабрь 2021 года – 155,35 евро плюс 10% разницы между вашим фактическим доходом и 500 евро.

Затем не спускайте глаз с рук. Государство решило, что взносы на обязательное пенсионное страхование (10% с июля по декабрь) будут перечисляться в совместный пенсионный фонд вместо вашего личного пенсионного капитала. Напомним, девизом поправок было улучшение социальных гарантий для самозанятых.

Вы платите подоходный налог на общих основаниях (см. Выше – ставки подоходного налога), применяя минимальную необлагаемую налогом сумму и другие предусмотренные вычеты.

Новый список несотрудничающих офшоров

С 2021 года в списке останутся 12 морских районов (ранее их было 25):

    Ангилья Гуам американское Самоа Виргинские острова США Барбадос Фиджи Палау Панама Самоа (независимое государство) Сейшельские острова Тринидад и Тобаго Вануату

Этот контрольный список используется в качестве меры против уклонения от уплаты подоходного налога. Также существуют ограничения на участие в государственных закупках.

Этот список составлен на уровне ЕС на основе современного состояния обмена информацией между странами. Ожидается, что Латвия будет идти в ногу с ЕС, обновляя свой список по мере изменения европейского списка.

Из хороших новостей

Нераспределенная корпоративная прибыль по-прежнему не облагается налогом на прибыль. Налог в размере 20% (25% от чистой выплаты) взимается только с дивидендов или других распределений прибыли.

Дивиденды, полученные латвийской компанией от своих зарубежных дочерних предприятий, по-прежнему могут выплачиваться владельцам без вычета подоходного налога в Латвии. При условии, что иностранные дочерние компании уплатили налоги в своей стране.

Латвийская компания может также распределять прибыль от продажи акций зарубежных дочерних компаний своим владельцам без удержания налога у источника выплаты. При условии, что акции дочерней компании принадлежат не менее трех лет.

Налоги в Латвии

В последние годы Латвия постоянно меняла свои налоговые правила, стремясь привести свою налоговую систему в соответствие с общепринятыми стандартами в европейском пространстве. В результате подавляющее большинство норм и требований налоговой системы соответствуют стандартам и требованиям, действующим в других странах ЕС.

Налоговая система в Латвии

Важным показателем для предпринимателей является то, что налоги в Латвии остаются самыми низкими в Европе. Причина этого, несмотря на низкий государственный долг и небольшой дефицит бюджета государства, – все еще слабая экономика. Для обеспечения стабильного и высокого экономического роста в стране введены налоговые льготы для предпринимателей.

Благодаря довольно простой налоговой системе вести бизнес и вести бухгалтерский учет в этой стране намного проще. В то же время, однако, в налоговой системе очень мало юридических «лазеек», которые могли бы существенно снизить размер уплачиваемых налогов. Так что же должен знать обычный бизнесмен о налогах и пошлинах?

Особенности налогообложения

В Латвии подоходный налог платят все жители. На этот процесс не влияет размер дохода или страна происхождения налогоплательщика. Уровень дохода не влияет на ставку: он остается прежним – 23%. Это немного ниже, чем в 2014 году, когда ставка составляла 24%.

Люди с низким доходом имеют право на льготы: люди с минимальной заработной платой (380 евро) имеют пониженный годовой налог на 700 евро.

Посмотрите видео: Налоговая система в Латвии.

Читайте также:  Адвокат по миграционному праву в Москве - юридические консультации

Какой размер налога определен в Латвии для физических лиц в 2020-2021 годах?

Пошлина возлагается не только на местное население, но и на иностранцев, в том числе россиян, которые живут и работают в стране. Налоги в Латвии в 2021 году должны уплачиваться за:

Заработная плата. Прибыль от деятельности (деловой, профессиональной). Другие виды доходов, перечисленные в латвийском законодательстве.

Подоходный налог с населения взимается по следующим ставкам:

Базовый. Размер комиссии составляет 23%, это налог на доход от доходной и предпринимательской деятельности. Физические лица должны платить государству 15% от прироста капитала. Проценты, дивиденды и прочий прирост капитала облагаются налогом по ставке 10%.

Физические лица и нерезиденты могут согласиться платить налоги ежемесячно или ежегодно на весь полученный доход, не связанный с заработной платой, который начисляется ежемесячно.

Вот как выглядит стандартный расчет налога на заработную плату в Латвии

Налог для юридических лиц

Налоги в Латвии для юридических лиц имеют свои особенности:

В зависимости от вида бизнеса, места жительства и размера дохода владелец бизнеса должен выплачивать от 2 до 20% дохода. Компании с инвестиционными проектами на сумму более 7,1 миллиона евро получают выгоду, если они работают в приоритетной для Латвии сфере. Вычитая сумму платежа из суммы дохода, рассчитываются средства, необходимые для ведения бизнеса, а оставшаяся сумма облагается налогом. Продолжительность финансового года составляет 12 месяцев. Однако он не может совпадать с календарным годом.

Вышеуказанные правила распространяются на крупные и средние предприятия. Малые предприятия платят налоги и сборы в соответствии с другими законами.

Налоговые декларации можно подавать онлайн через EDS – систему электронной подачи документов.

Какие типы предприятий считаются малыми предприятиями? Предприятия с максимум пятью сотрудниками и годовым оборотом менее 70 000 латов. Ставка для таких компаний составляет 9%. При нарушении одного из условий сумма налога будет увеличена.

Согласно изменениям, принятым в 2021 году, налогообложение увеличивается следующим образом:

Если работает один сотрудник, к ставке налога добавляется 2%, если два сотрудника – 4% и т. Д. В связи с тем, что учет ведется ежеквартально, процент увеличивается даже в случае найма временных сотрудников. Если уровень оборачиваемости превышает это значение, процентная ставка увеличивается на 20%. Ставка увеличивается на 20%, если сотрудники зарабатывают более 712 евро в месяц.

Если указанные выше изменения будут исправлены, налоговая ставка вернется к исходному значению.

Хотя налоговый период составляет 12 месяцев, налоговая база включает прибыль, полученную в течение квартала. Таким образом, каждый должен подавать налоговую декларацию и платить налог четыре раза в год.

Никакие налоги не уплачиваются с доходов, полученных от продажи акций, за исключением тех, которые занесены в черный список.

Посмотрите видео: Законодательство и налоги в Латвии.

Выплаты на недвижимость: что изменилось?

Налог на недвижимость в Латвии взимается со следующей собственности:

Подземные / наземные гаражи, автостоянки. Дома, квартиры или доли в них. Участок под дом или квартиру. Части земли или целые участки земли.

Для определения суммы налога в каждом конкретном случае используется следующая формула: сумму кадастровой стоимости недвижимости нужно умножить на процент налога, установленный для этого типа недвижимости в Латвии. Кадастровая стоимость рассчитывается ежегодно государственной земельной службой.

Сравнение налога на недвижимость и заработной платы в странах ЕС

Налог НДС

В соответствии с поправкой к Закону о налогах и сборах, также были внесены изменения в налог на товары и услуги (НДС). В документе изменено несколько пунктов, а именно:

Снижен порог оборачиваемости. Только после его превышения налогоплательщик будет зарегистрирован как плательщик НДС. При этом он получает номер налогоплательщика. Ранее этот порог составлял 50 000 евро, а с начала 2021 года – 40 000 евро. Снижен порог оказания услуг и покупки товаров, облагаемых НДС. Раньше порог НДС для покупок и услуг в Латвии составлял 1430 евро, но с начала этого года вы можете покупать товары или оказывать услуги за 150 евро.

Читайте также:  Оформление и выдача паспортов старого образца в 2021 году

Базовая ставка не изменилась: выплаты остались на уровне 21%. Предметом налогообложения в данном случае являются прибыль от продаж и услуг, покупка и доставка автомобилей из стран ЕС, а также импорт различных товаров.

Для почтовых отправлений, медицинских товаров и услуг, учебной литературы ставка снижена до 12%. Ставка на международные перевозки и экспортные товары равна нулю.

Посмотрите видео о том, как снизить НДС в Латвии.

Другие виды налогов

Налогообложение в Латвии также распространяется на следующие платежи:

Автомобильный налог. Этот налог платят владельцы автомобилей и мотоциклов. Размер двигателя не важен. Сбор оплачивается перед подачей документов на регистрацию транспортного средства в ГИБДД. Налог на домашних животных. Размер комиссии зависит от нескольких факторов. Например, за собаку старше шести месяцев необходимо платить 10 евро ежегодно. Если животное кастрировано, плата составляет половину этой суммы. Владельцам второй или первой группы инвалидности предоставляются скидки. Плата за наследство. На уровень трансферов в этом случае влияет степень родства. Например, дети платят 0,5% налога от суммы наследства, дальние родственники, друзья, знакомые должны будут заплатить в государственную казну 15% от суммы, в которую оценивается наследство. Дорожный налог. Размер этого вида налога в Латвии зависит в первую очередь от размера двигателя: чем больше двигатель, тем выше сбор. Ежегодно население этой страны платит от 47 до 640 евро. Кроме того, немаловажен срок службы автомобиля. Таким образом, за каждое транспортное средство, зарегистрированное в 2016 году и ранее, вам придется заплатить комиссию в размере 7,4%. Плата за номерные знаки на автомобилях. Это касается использования иностранных номерных знаков. Со всех жителей Латвии, которые водят машину с иностранными номерами, взимается ежегодный сбор в размере 1000 евро. Однако есть возможность снизить размер сбора, получив временную регистрацию. После этого владельцам седанов и внедорожников придется заплатить всего 700 евро, а владельцам машин других марок – 200 евро. Комиссия за продажу квартиры или дома. Эта операция эквивалентна увеличению доступных средств, поэтому ставка выплаты составляет 15%. Выплаты от имущественного дохода. Для жителей Латвии есть возможность платить 9% от прибыли как малый бизнес или рассчитывать доход от аренды и расходы на проживание и платить 24% от разницы. Плата за загрязнение окружающей среды. Согласно Закону «О налоге на природные ресурсы», владельцы компаний, деятельность которых связана с загрязнением окружающей среды, должны будут уплачивать сборы в государственную казну. Их количество зависит от размера компании и специфики ее производства.

В Латвии компании, деятельность которых связана с загрязнением окружающей среды, должны платить взносы в государственную казну.

Защита от двойных налогов

С начала 2013 года действует подписанная Латвией и Россией Конвенция о предотвращении двойного налогообложения лиц, являющихся гражданами России и работающих в Латвии. Благодаря договору об избежании двойного налогообложения были приняты следующие правила:

Согласно новому Закону о налогах и пошлинах, дивиденды не должны облагаться налогом в размере более 5% от их общей суммы. Налог на проценты составляет 5% от суммы, если заем берет компания одной страны в другой стране. Во всех остальных случаях ставка 10%. Размер роялти не должен превышать 5%. Налоги, удержанные до сих пор с российских компаний, платящих иностранным перевозчикам, в Латвии взиматься не будут.

Возвращение переплат

В 2017 году в Латвии начала действовать система дифференцированного минимума. Его размер стал определяться уровнем всех доходов, включая не только заработную плату, но и другие доходы жителей. По этой причине произошла значительная переплата.

Посмотрите видео: Как получить возврат налога онлайн.

Государство гарантирует возврат налога. Для этого каждый гражданин должен подать в СГД соответствующую декларацию. Выплаты в Латвии начались в начале 2021 года. Государство уже вернуло часть налоговых денег.

Оцените статью
Добавить комментарий